Pourquoi 13 semaines ?
13 semaines correspondent à un trimestre. C'est assez long pour anticiper une tension et agir (négocier avec la banque, relancer des clients, décaler un investissement), et assez court pour rester fiable.
Le découpage hebdomadaire permet de voir ce que le mensuel masque : un pic de décaissements en début de mois peut créer une tension alors que le solde de fin de mois paraît confortable.
Ce qu'il contient
- Le solde de départ, rapproché des relevés bancaires.
- Les encaissements clients, à partir de l'échéancier réel et des retards habituels.
- Les décaissements : fournisseurs, salaires, charges sociales, TVA, impôts, emprunts.
- Le solde prévisionnel chaque semaine, comparé à un seuil d'alerte.
Le faire vivre
Le prévisionnel se met à jour chaque semaine : on remplace la prévision écoulée par le réel, on ajoute une semaine à la fin, et on analyse les écarts.
Cet exercice prend moins d'une heure une fois le modèle en place, et c'est souvent l'outil qui apporte le plus de sérénité aux dirigeants.
À retenir
Un prévisionnel 13 semaines tenu chaque semaine transforme la trésorerie : on ne subit plus les tensions, on les voit venir.
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