Construire un prévisionnel de trésorerie à 13 semaines

Pourquoi 13 semaines

Treize semaines, c'est un trimestre. Assez long pour voir venir une tension et agir (négocier, relancer, décaler), assez court pour rester précis semaine par semaine.

Au-delà, on passe à une prévision mensuelle. En deçà, on subit.

Étape 1 : partir du solde bancaire réel

Le point de départ est le solde de tous les comptes bancaires au lundi de la semaine en cours. Pas le solde comptable : le solde visible en banque.

Étape 2 : lister les encaissements

Classez les encaissements par niveau de certitude :

• Factures émises, positionnées à leur date de paiement probable (et non à l'échéance, si le client paie habituellement en retard).
• Commandes signées à facturer, avec un délai réaliste.
• Autres flux : subventions, remboursements de TVA, déblocage d'emprunt.

Étape 3 : lister les décaissements

Les décaissements sont plus prévisibles : salaires et charges sociales, loyers, échéances d'emprunt, TVA, fournisseurs selon leurs conditions de paiement.

N'oubliez pas les flux annuels ou trimestriels : assurances, impôts, primes, acompte d'impôt sur les sociétés. Ce sont eux qui créent les mauvaises surprises.

Étape 4 : lire le solde semaine par semaine

Exemple : une entreprise démarre avec 180 k€. En semaine 6, le versement des salaires coïncide avec la TVA trimestrielle et le retard d'un client important. Le solde prévu tombe à 15 k€, sous le seuil de sécurité fixé à 50 k€.

Identifié six semaines à l'avance, ce creux se traite calmement : relance ciblée, demande d'acompte, ou ligne de crédit court terme négociée avant d'en avoir besoin.

Étape 5 : mettre à jour chaque semaine

Chaque lundi, on remplace la semaine écoulée par le réel, on ajoute une nouvelle semaine en fin de tableau et on analyse les écarts entre prévu et réalisé.

Après quelques semaines, ces écarts deviennent un indicateur de fiabilité : vous apprenez à quel point vos clients paient réellement à l'heure.